Quyết toán cho các loại hình gia công-sản xuất xuất khẩu
Theo quy định tại Điều 60 Thông tư 39. Các tổ chức, cá nhân định kỳ thực hiện báo cáo quyết toán tình hình sử dụng nguyên liệu, vật tư nhập khẩu, hàng hóa xuất khẩu với cơ quan hải quan theo năm tài chính.
Tổ chức, cá nhân. Nộp báo cáo quyết toán chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Hoặc trước khi thực hiện việc hợp nhất, sáp nhập, chia tách, giải thể. Chuyển nơi làm thủ tục nhập khẩu nguyên liệu, vật tư cho Chi cục Hải quan nơi đã thông báo cơ sở sản xuất. Sau đây là tổng quát quy trình tổng khai báo:
- – Bước 1: DN tổng hợp số liệu để báo cáo quyết toán từ các bộ phận nội bộ của DN như bộ phận kế toán, kho, sản xuất và xnk
- – Bước 2: Cập nhật dữ liệu các chỉ tiêu thông tin trên BCQT theo quy định tại mẫu số 15, 15a tương ứng dành cho nguyên liệu, vật tư và thành phẩm của loại hình gia công, sxxk
- – Bước 3: Thực hiện khai báo BCQT đến cơ quan Hải quan quản lý và nhận kết quả phê duyệt trả về.
Để khai BCQT thì doanh nghiệp phải thực hiện đăng ký danh mục tương ứng được khai báo trên tờ khai hải quan lên hệ thống. Bao gồm NPL và SP. Danh mục này được khai báo trên tờ khai Hải quan.
1. Báo cáo quyết toán sản xuất xuất khẩu
a. Nhập liệu bảng báo cáo quyết toán
a.1. Nhập thông tin chung
a.2. Nhập danh sách hàng hóa
Mã hàng: Là mã do doanh nghiệp tự đặt và quản lý, bạn nhấn vào combo sổ xuống để chọn. Đây là các mã hàng đã khai báo danh mục và gửi lên hải quan trên các tờ khai nhập xuất. Bạn có thể chọn nhiều mã bằng cách nhấn phím F9.
Cách 1: Nếu đã có dữ liệu danh sách hàng hóa trên file excel. Doanh nghiệp sử dụng chức năng import excel của phần mềm bằng cách nhấn phím F6 trên bàn phím. Sau đó chọn tới file excel đang chứa dữ liệu. Thiết lập các thông số tương ứng và nhấn vào Ghi để phần mềm tự động đưa vào.
Cách 2: Nếu doanh nghiệp sử dụng module Kế toán kho được cung cấp sẵn trên phần mềm để quản lý nhập-xuất-tồn kho theo chế độ kế toán kho. Doanh nghiệp nhấn phím F12. Tại cửa số mới hiện ra, bạn chọn thời gian báo cáo. Chọn mã KHO rồi nhấn nút CHỌN để phần mềm tự động lấy dữ liệu.
b. Khai báo lên cơ quan Hải quan
Sau khi nhập xong thông tin cho báo cáo quyết toán. Doanh nghiệp tiến hành khai báo bằng cách nhấn vào “Khai báo quyết toán” ở menu bên trái cửa sổ chức năng:
Chọn chữ ký số trong danh sách (lưu ý lúc này chữ ký số phải được cắm vào máy tính):
Nhập mã PIN cho thiết bị chữ ký số vừa chọn:
Gửi thành công phần mềm sẽ thông báo như sau:
Doanh nghiệp tiếp tục lấy phản hồi cho đến khi nhận được số tiếp nhận trả về từ cơ quan Hải quan. Đem hồ sơ báo cáo lên để cơ quan Hải quan duyệt. Nếu được đồng ý và duyệt chấp nhận. Doanh nghiệp tiến hành lấy phản hồi để nhận được kết quả chấp nhận lần khai báo cáo quyết toán. Kết thúc quá trình khai báo cáo quyết toán nguyên phụ liệu.
2. Báo cáo quyết toán loại hình gia công
Màn hình chức năng lập và nộp báo cáo quyết toán hiện ra như sau:
a. Nhập liệu bảng báo cáo quyết toán:
a.1. Nhập thông tin chung
a.2. Nhập danh sách hàng hóa:
Đầu tiên là chọn HĐGC cần khai báo quyết toán bằng cách nhấn phím F5 tại mục “Danh sách hợp đồng gia công”. Bạn có thể chọn nhiều HĐGC vào 1 lần khai báo quyết toán.
Tiếp đến bạn nhập danh sách hàng hóa cho từng hợp đồng. Nhấn chọn vào hợp đồng cần nhập sau đó tiến hành nhập danh sách hàng:
Cách 1: Nếu đã có dữ liệu danh sách hàng hóa trên file excel. Doanh nghiệp sử dụng chức năng import excel của phần mềm bằng cách nhấn phím F6 trên bàn phím. Sau đó chọn tới file excel đang chứa dữ liệu. Thiết lập các thông số tương ứng và nhấn vào Ghi để phần mềm tự động đưa vào.
Cách 2: Nếu doanh nghiệp sử dụng module Kế toán kho được cung cấp sẵn trên phần mềm. Để quản lý nhập-xuất-tồn kho theo chế độ kế toán kho. Doanh nghiệp nhấn phím F12. Tại cửa số mới hiện ra. Bạn chọn thời gian báo cáo. Chọn mã KHO rồi nhấn nút CHỌN để phần mềm tự động lấy dữ liệu.
b. Khai báo lên cơ quan Hải quan
Chọn chữ ký số trong danh sách (lưu ý lúc này chữ ký số phải được cắm vào máy tính):
Nhập mã PIN cho thiết bị chữ ký số vừa chọn:
Gửi thành công phần mềm sẽ thông báo như sau:
Doanh nghiệp tiếp tục lấy phản hồi cho đến khi nhận được số tiếp nhận trả về từ cơ quan Hải quan. Đem hồ sơ báo cáo lên để cơ quan Hải quan duyệt. Nếu được đồng ý và duyệt chấp nhận. Doanh nghiệp tiến hành lấy phản hồi để nhận được kết quả chấp nhận lần khai báo cáo quyết toán. Kết thúc quá trình khai báo cáo quyết toán nguyên phụ liệu.